Синтегс: Фабрика XBRL

«Фабрика XBRL» — программное решение, предназначенное для формирования бухгалтерской и финансовой отчетности в ЦБ РФ в формате XBRL (eXtensible Business Reporting Language — «расширяемый язык деловой отчетности»).

2025

Эмитенты ценных бумаг начнут сдавать отчетность в формате XBRL

Эмитенты ценных бумаг начнут сдавать отчетность в формате XBRL в 2026 году. Об этом Синтегро консалтинг (Синтегс) сообщил 26 ноября 2025 года.

Некоторые эмитенты столкнутся с форматом впервые. Правила формирования отчетности в области устойчивого развития уже опубликованы на сайте регулятора - таксономия 7.5.1.0. Фабрика XBRL поможет сдать новую отчетность.

Для эмитентов эмиссионных ценных бумаг, ценные бумаги которых включены в котировальные списки первого или второго уровней, на сайте регулятора опубликована таксономия 7.5.1.0.

Его применение запланировано уже на 2026 год - в добровольном порядке. А обязательно сдавать отчетность в XBRL-формате потребуется с 2027 года.

На данном этапе компаниям нужно формировать две таблицы:

• Информация об эмитенте.
• Перечень экологических, социальных и управленческих показателей в области устойчивого развития.
• Основную трудность новое требование Центробанка представляет для эмитентов, которые прежде не формировали XBRL-отчетность. В спецификации нужно разобраться, а без специальной программы отчетность просто невозможно сформировать и проверить на соответствие требованиям.

В Фабрике XBRL уже можно работать с новыми отчетами. После загрузки таксономии в программе автоматически настроится корректная визуализация таблиц, как в Excel, и возможность проверить заполненную отчетность на соответствие требованиям регулятора.

Кроме этого, в опубликованном Отчете об итогах публичного обсуждения «Об оптимизации форм раскрытия периодической информации» ЦБ уточнил, что в ближайшее время установит в нормативном акте требования о раскрытии показателей устойчивого развития в отчете эмитента за 12 месяцев в формате XBRL. А в перспективе поэтапно введет требование о раскрытии всей периодической отчетности в формате XBRL.

Формат отчетности XBRL-CSV 2.0

В Фабрике XBRL реализован формат отчетности XBRL-CSV 2.0. Об этом Синтегро консалтинг (Синтегс) сообщил 19 сентября 2025 года.

Ключевая особенность формата - новый вариант хранения данных и проверки контрольных соотношений в виде скриптов SQL. Он оптимизирует время валидации отчетов с объемами данных в миллионы строк. В «Синтегро консалтинг» разработали модуль для решения Фабрика XBRL, который позволяет работать с еще одним форматом отчетности.

Центральный Банк опубликовал материалы по технологии отчетности XBRL-CSV 2.0 для компаний с лицензией ПУРЦБ, включая кредитные организации.

Данный стандарт необходим для работы с большими объемами данных и обеспечения высокой скорости проверок для таксономии 6.1.0.7.

Сама технология отличается от привычного XBRL в части блока контрольных соотношений.

Он представлен в двух вариантах:

• в привычном формате в составе таксономии, с которым умеет работать Фабрика XBRL;
• обновленный вариант в виде скриптов SQL, который ускорит проверку в сотни раз. В этом случае проверка данных осуществляется непосредственно в таблицах базы данных. Этот вариант будет реализован на стороне личного кабинета ЦБ - таблицы со скриптами подготовит регулятор.

При этом, если контроли таксономии обновляются раз в год с публикацией актуальной версии таксономии, то контроли SQL ЦБ планирует обновлять несколько раз в год.

Таким образом, только проверки по таксономии будет недостаточно, и нужно использовать данный подход к валидации отчетов с использованием скриптов SQL. Он обеспечит результаты, аналогичные проверкам ЦБ.

Фабрика XBRL уже умеет валидировать отчетность по новой технологии

Для работы с XBRL-CSV 2.0 в «Синтегро консалтинг» реализовали новый модуль в Фабрике XBRL.

С его помощью можно:

• формировать отчетность в формате XBRL-CSV 2.0 с учетом всех последних технических требований регулятора за оптимальное время;
• быстро проверять контрольные соотношения в новом формате SQL, которые будут поддерживаться и обновляться ЦБ;
• пользоваться всеми имеющимися преимуществами Фабрики.

Для начала работы с модулем пользователям нужно только подготовить данные отчетов в виде простых таблиц. Все остальное сделает модуль - валидацию, просмотр, выгрузку в формат XBRL-CSV 2.0.

Сертификация для СК на таксономиях 6.3 для БФО и 6.1 для НСО

15 августа 2025 года компания «Синтегро консалтинг» сообщила о том, что Фабрика XBRL сертифицирована для отчетности страховых компаний на таксономиях 6.3 для БФО и 6.1 для НСО.

По информации компании, 8 августа 2025 года АНО "Центр ИксБиАрЭл" (Центр XBRL) завершил тестирование Фабрики XBRL и выдал сертификат соответствия уровня A1-full.

𝓲

Фото: Синтегс

Сертификация и выбор ПО. На примере Фабрики XBRL

В первую очередь проверяется версия таксономии, на которой ПО прошло сертификацию. Она указана в приложении к сертификату или в описании на сайте Центра XBRL.

Но важно помнить, что сертификация занимает до полугода. Поэтому можно ориентироваться на наличие сертификатов по предыдущим версиям. Хорошо, если ПО регулярно проверяют на каждой версии таксономии.

Фабрика XBRL сначала сертифицируется по рынку с наибольшей вариацией контролей, метаданных табличного слоя новой версии таксономии. В 2025 года это рынок страховых обществ и обществ взаимного страхования (СО и ОВС). В процессе сертификация по рынкам НПФ, УК и ПУРЦБ.

Также обращается внимание на категорию сертификата. Она указана как в сертификате, так и в приложении к нему.

В категории сертификата зашифрован проверенный Центром XBRL функционал программы. Ниже приведены какие категории бывают и как на их основе выбирать программу.

Категория А присваивается программам, которые получают данные для формирования отчетов из учетных систем. Фабрика XBRL может быть интегрирована как с ПО экосистем «Синтегро консалтинг», например Синтегс ОСБУ, так и с учётными системами других разработчиков.

Категория А подойдет компаниям с любыми объемами данных. Основное преимущество таких программ - это автоматическое заполнение показателей в таблицах отчетов. Это экономит время. Пользователям не нужно выгружать файлы с данными из учетной системы и проверять их корректность.

Если ПО не интегрируется с учетными системами, ему дают категорию В.

Категория А1 значит, что отчётность на всех этапах будет соответствовать норм. актам ЦБ и международной спецификации XBRL: формирование отчета, его визуализация и валидация.

Формирование отчетов. Центр XBRL подтверждает, что все значения в Фабрике будут преобразованы в формат XBRL в соответствии с правилами ЦБ и международными требованиями спецификации.

Валидация. Центр XBRL проверяет валидацию всех контрольных соотношений по всем типам срабатываний, а также сравнивает результат проверки отчета в Фабрике XBRL и результат проверки механизмами регулятора. Они должны быть идентичны - так компания точно сдаст корректную отчетность без предписаний.

Визуализация. В этом блоке сравнивают таблицы в ПО с методическими рекомендациями ЦБ. В Фабрике XBRL они полностью им соответствуют.

Отдельно в Фабрике проверена интеграция. Точечно Центр XBRL проверяет механизм «заполнения по кнопке» и подтверждает, что из источника «забираются» корректные данные. Например, из Калькулятора 781-П или Индикатора.

Если какой-то из блоков в программе отсутствует и/или не прошёл проверку, то программа получит категорию А2/В2, А3/В3 и так далее.

A1-full - подтверждает, что в программе можно сформировать zip-архив пакета отчетности. Кроме него Фабрика XBRL сохраняет сопроводительные письма и другие дополнительные файлы для последующей отправки в личный кабинет ЦБ РФ.

Если программа не формирует zip-архив пакета отчетности, в категории будет дополнение «base», а не «full». В этом случае пользователям нужно выгрузить файл XBRL из системы и вручную сформировать архив.

Кроме функций, которые проверяет юрисдикция, в Фабрике XBRL есть и другие полезные возможности, оптимизирующие работу с отчетностью. Например, реализованы дополнительные контроли вне таксономии, расчет зависимых показателей, проверка контрагентов по ФНС.

2023: Включение в реестр отечественного ПО

Фабрика XBRL и Синтегс ОСБУ вошли в единый реестр российских программ для ЭВМ и БД. Системы получили официальный статус российского программного обеспечения и подтверждение отсутствия уязвимостей. Об этом компания Синтегро консалтинг (Синтегс) сообщила 1 ноября 2023 года.

В ближайшем будущем реестр пополнят все действующие системы Синтегс.

Ранее Банк России получил функции по контролю за переходом некредитных финансовых организаций на преимущественное использование российского программного обеспечения на принадлежащих им значимых объектах критической информационной инфраструктуры.

Мы разрабатываем только отечественное ПО, что официально подтверждает реестр Минцифры. Компании, которые в будущем должны перейти на ПО российского производства в соответствии с законом могут всецело рассчитывать на наши программы. Более того, мы провели большую работу по адаптации наших продуктов к российским операционным системам, и некоторые наши клиенты уже полностью перешли на отечественное ПО, — отметил Евгений Мезенцев, директор по развитию Синтегс.

2022: Подтверждение корректности работы на всех этапах подготовки отчетности

Российская юрисдикция [XBRL] проверила и подтвердила корректность работы Фабрики XBRL на всех этапах подготовки отчетности: формирование пакета XBRL, просмотр отчетов, бизнес-валидация, формирование архива с отчетом XBRL, интеграция с учетными системами. В критериях сертификации это соответствует высшей категории A1-full. Об этом 15 августа 2022 года сообщила компания Синтегро консалтинг.

По словам разработчика, на 9 августа 2022 года Фабрика XBRL является первой и единственной сертифицированной системой в юрисдикции XBRL по таксономии 4 версии. Теперь Фабрика сертифицирована для сдачи бухгалтерской и финансовой отчетности по всем рынкам:

• страховые организации и общества взаимного страхования;
• негосударственные пенсионные фонды;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• управляющие компании;
• кредитные рейтинговые агентства;
• страховые брокеры;
• специализированные депозитарии;
• бюро кредитных историй.

Мы долго работали над тем, чтобы создать внутри компании отдел тестирования, который проводит проверку всех функций программ до публикации релизов. Это помогает оградить пользователей Фабрики от ошибок и получать всегда актуальные и качественные решения. Но сам процесс сертификации для нас тоже очень важен, так как он позволяет провести независимую оценку нашей работы. И сейчас, наблюдая за тем, как Фабрика каждый год уверенно проходит сертификацию, можно сказать, что наша команда знает свое дело и работает на совесть, рассказал Евгений Мезенцев, директор по развитию Синтегс.

2021: Сертификаты соответствия по итогам испытаний ЦБ по НСО и БФО

«Фабрика XBRL» получила сертификаты по всем возможным направлениям подготовки бухгалтерской (финансовой) и надзорно-статистической отчётности для страховщиков, НПФ, АИФ, УК, ПУРЦБ (регистраторов, специализированных депозитариев, брокеров, форекс-дилеров и других):

• Сертификат соответствия по итогам испытаний ЦБ по НСО - в декабре 2020,
• Сертификат соответствия по итогам испытаний ЦБ по БФО в марте 2021.

2020

Сертификация для отчётности всех типов НФО

3 декабря 2020 года компания «Синтегро консалтинг» сообщила о том, что система «Фабрика XBRL» с первой попытки получила сертификат высшей категории A1-full № А1-73-11/20 Центра XBRL по НСО всех типов организаций:

• Страховщики
• НПФ
• АИФ, УК
• ПУРЦБ (регистраторы, специализированные депозитарии, брокеры, форекс-дилеры и другие).

Категория А гарантирует пользователям, что заполнение отчетов из бухгалтерской программы настроено корректно. Центр XBRL подтвердил это по всем указанным отчетам:

• Страховые компании - 0420154, 0420155, 0420155, 0420157, 0420158, 0420162, 0420164, 0420165, 0420169
• НПФ - 0420253, 0420254, 0420255, 0420256, 0420260, 0420261, 0420011
• ПУРЦБ и УК - 0420409, 0420410, 0420411, 0420412, 0420413, 0420414, 0420514, 0420521, 0420522.

«Нас приятно удивил подход команды тестирования Центра XBRL. Качество проверки оказалось заметно выше нашего и некоторые методы мы будем использовать у себя», - отметил Евгений Мезенцев, директор по развитию компании.

Сертификат A1-full подтверждает корректность всех этапов подготовки отчетности:

• формирование пакета XBRL,
• просмотр отчетов,
• бизнес-валидация.

«Такого результата мы добились благодаря нашей команде, которая досконально изучила технологии XBRL, и нашим 120 клиентам, которые помогли разобраться, указывали на ошибки, давали ценные советы и замечания», - поделился Сергей Тушев, директор «Синтегро консалтинг».

Возможности и особенности «Фабрики XBRL»

Среди возможностей «Фабрики XBRL» на сентябрь 2020 года:

• Дополнительные контроли сверх таксономии
• Сверка между периодами отчётности
• Расчёт итоговых строк
• Интеграция с личным кабинетом ЦБ (подпись, шифрование и отправка файла)
• Печатные формы для печати и передачи (БФО и НСО по всем рынкам)
• Инструменты совместной работы

Среди особенностей программы:

• Работает с большими объёмами – отчёты по 6 млн строк.
• Высокая скорость – используется С++, если не хватает возможностей 1С
• Масштабируемость - расчёты по 8-20 потоков - для компаний любого масштаба

2018: Описание «Фабрики XBRL»

По состоянию на 2018 год решение включает в себя настройки заполнения отчетов XBRL из систем бухгалтерского учета, включая

• Отчеты БФО
• Надзорную отчетность, которая заполняется по данным бухгалтерского учета
• Показатели ОСВ

Программа для работы с данными XBRL обеспечивает:

• Хранилище данных (фактов)
• Импорт данных в формате XBRL, Excel
• Визуализацию отчетов (печатные формы отчетов)
• Валидацию (проверка контрольных соотношений)
• Конвертер (сохранение пакета XBRL)

Архитектура подсистемы. Модули Фабрики XBRL

OLAP-хранилище показателей XBRL

Источниками данных для показателей XBRL могут служить как данные бухгалтерской системы, так и другие информационные системы. Поскольку цель формата XBRL — подготовка аналитики, то в системе «Синтегро» разработано OLAP-хранилище данных, которое позволяет обрабатывать большие объемы данных с необходимой аналитикой.

Архитектура системы XBRL

Пакет настроек

Проработанная методология заполнения показателей XBRL на основании единого плана счетов и аналитики системы.

• Базовый. Основные 4 формы БФО и показатели ОСВ НСО
• Основной. Основные примечания по административно-хозяйственной деятельности
• Полный. Отчетность НПФ, СК, ПУРЦБ, примечания по управлению рисками

Пакет настроек Базовый «Фабрики XBRL» включает в себя все основные формы отчетности XBRL:

• Бухгалтерский баланс НФО
• Отчет о финансовом результате НФО
• Отчет об изменениях собственного НФО
• Отчет о потоках денежных средств НФО
• Счета Плана счетов
• Символы счетов доходов и расходов
• 0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
• 0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (остатки-валюта)
• 0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (обороты- дебет)
• 0420410 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (обороты- кредит)
• 0420411 Отчет о доходах и расходах

Пакет настроек Основной включает:

• Все формы из Пакета настроек Базовый
• Примечания №№ 5.1, 6.1, 6.2, 6.3, 7.1, 8.1, 9.1, 10.1, 11.1, 12.1, 13.1, 14.1, 15.1, 17.1, 17.2, 17.3, 18.1, 19.1, 20.1, 21.1, 22.1, 23.1, 24.1, 25.1, 26.1, 29.1, 32.1, 33.1, 34.1, 35.1, 36.1, 37.1, 38.1, 39.1, 40.1, 41.1, 42.1, 43.1, 44.1, 45.1, 46.1, 47.1, 47.2
• Надзорные формы 0420409, 0420412, 0420412, 0420412, 0420414, 0420414, 0420414, 0420414, 0420415

Пакет настроек Полный включает:

• Все формы из Пакета настроек Основной
• Примечания №№ 5.2, 5.4, 5.5, 6.4, 8.2, 8.3, 8.4, 8.5, 9.2, 9.3, 10.2, 10.3, 10.4, 11.2, 11.3, 12.2, 12.3, 13.2, 14.2, 15.2, 20.2, 22.2, 24.3, 25.2, 28.1, 30.1, 37.2, 48.1, 48.2, 48.3, 48.4, 49.1, 50.1, 50.2, 50.3, 51.1, 51.2, 51.3, 51.4, 52.1, 52.2, 52.3, 52.4, 52.5, 52.6, 52.7, 52.8, 52.9, 52.10, 52.11, 52.12, 52.13, 52.14, 52.15, 53.1, 53.2, 53.3, 53.4, 53.5, 53.6, 53.7, 54.3, 56.1, 56.2, 56.3, 56.4, 56.6, 56.8, 58.1, 58.2, 58.3, 59.1
• Надзорные формы 0420413, 0420413, 0420413, 0420413, 0420413
• Части счетов Плана счетов
• Части символов счетов доходов и расходов

Интеграция

В «Фабрике XBRL» реализована возможность интеграции с бухгалтерскими системами различных поставщиков с адаптацией методологии заполнения показателей XBRL. Возможна интеграция с:

• Синтегро ОСБУ
• Хомнет:НФО
• решением компании Ортикон
• АйТи Капитал Бухгалтерия НФО
• Информаудитсервис ПУРЦБ
• решением компании Аксиома

Поддержка

• Обновление регламентированной отчетности
• Наращивание функционала типовой программы реализованными решениями на проектах
• Управление затратами на поддержку
• Регламентированный процесс обращения в службу поддержки и регистрации инцидентов, предложений и пожеланий
• Планирование необходимых ресурсов специалистов в периоды отчетности

Поддержка по стандартам SLA:

• Поддержка в актуальном состоянии гарантия бесперебойной работы
• Закрепленные специалисты, знания, отраслевые компетенции
• Строго зафиксированные сроки обработки обращений
• Гарантированный уровень обслуживания
• Четкая регистрация запросов. Уведомления о статусе заявки
• Ежемесячная отчетность