Intersoft Lab: Аллокации

Аллокации - CPM-приложение, выделено из состава решения Контур, создано на основе имеющейся функциональности и реализует многошаговое перераспределение косвенных расходов с необходимой степенью детализации по центрам прибыли, клиентам и их производным.

2016: Циклический метод распределения расходов

11 октября 2016 года компания Intersoft Lab сообщила о модернизации приложения «Аллокации» в составе CPM-платформы «Контур» 3.х. В приложении появились инструменты для каскадного разнесения расходов и механизмы циклического распределения.

Функционал поможет учитывать распределение затрат между подразделениями, оказывающими друг другу взаимные услуги. Реализация нового метода в приложении – прозрачность расчетов за счет обратной трассировки результатов циклического распределения.

Банки используют перераспределение (аллокации) накладных расходов в решении задач планирования и оценки фактически достигнутой рентабельности подразделений, клиентов, клиентских сегментов, бизнес-направлений, продуктов, продуктовых групп, проектов и проч., а также для реализации функционально-стоимостного анализа.

В модернизированной версии приложения «Аллокации» реализованы два метода распределения расходов: каскадный (пошаговый) и циклический. Каждый метод действует в своей области применения. Каскадный метод предназначен для выполнения многошагового последовательного распределения расходов с источников на приемники, например, для переноса затрат обеспечивающих подразделений на центры прибыли и далее на продукты или клиентов, при этом поток распределения направлен в одну сторону. Циклический алгоритм хорошо зарекомендовал себя для более сложных схем разнесения, в которых необходимо отразить встречное движение потоков распределения между центрами затрат в случае взаимного оказания услуг подразделениями, например, между ИТ-отделом и бухгалтерией. Наилучший эффект может быть получен при использовании одновременно обоих методов в одной модели распределения, когда циклический алгоритм запускается на отдельных шагах распределения. Например, решая задачу оценки эффективности центров прибыли и продуктов, на первом шаге можно применить циклическое разнесение расходов на центры прибыли, а далее на следующих шагах воспользоваться каскадным методом для распределения затрат с центров прибыли на продукты. Это позволит сочетать преимущества каскадной и циклической моделей - прозрачность результата на каждом шаге и учет взаимного распределение затрат.

Согласно заявлению компании, тестовые расчеты показали высокую производительность циклического метода на модели включающей более 20 кост-драйверов и около 100 тыс. узлов распределения. Время расчета распределения, включающего более 1 млн переходов между узлами составило несколько десятков секунд.

Intersoft Lab готова предложить своим клиентам автоматизацию любого сценария аллокаций с использованием каскадного и циклического алгоритмов расчета. Следует отметить, что нам удалось преодолеть основное узкое место циклического метода, связанное с непрозрачностью расчетов. В обновленном приложении «Аллокации» реализована обратная трассировка разнесения для циклического метода, позволяющая отслеживать перенос на каждый узел распределения. Юлия Амириди, заместитель директора по развитию бизнеса Intersoft Lab

2013: «Аллокации»

CPM-приложение «Аллокации» предназначено для уточнения и корректировки финансового результата, оно позволяет повысить точность оценки эффективности центров прибыли, контрагентов, а также предоставляемых услуг и каналов продаж. При помощи программы можно определять корректировки для управленческого отчета о прибылях и убытках, причем не только при учете фактического результата, но и при его планировании, сообщила пресс-служба компании 20 июня 2013 года.

Прикладные возможности ПО «Аллокации» предусматривают гибкую настройку центров затрат (cost centеr), кост-драйверов (cost driver) различных типов (ресурсных, финансовых, процессных и пользовательских), методов распределений (векторных и матричного) и шагов аллокаций, которые при расчете объединяются в цепочки. С помощью этого приложения можно реализовывать разнообразные и сложные методики аллокаций, которые максимально полно соответствуют индивидуальным требованиям кредитного учреждения.

Внедрение специализированного CPM-приложении «Аллокации» позволит преодолеть те ограничения, которые присущи электронным таблицам Microsoft Excel, используемым не только в небольших, но даже и в крупных кредитных организациях для разнесения косвенных расходов.

Приложение гарантирует прозрачность результатов расчетов аллокаций. Интерфейсы для хранения и просмотра всех промежуточных итогов расчета дают возможность проследить изменения результата по всей цепочке. Таким образом, финансовая служба банка получает удобный инструмент для анализа эффективности применяемых методов оценки затрат, что позволяет выбрать из них оптимальный и повысить продуктивность финансового управления в целом. Кроме того, «Аллокации» обеспечивают высокую скорость расчетов, контроль за целостностью и непротиворечивостью данных и правил их обработки.

Важная особенность – возможность настройки и расчета любого отдельного шага цепочки аллокаций независимо от остальных - пользователь может выполнять настройку и расчет каждого шага в отдельности, быстро и с минимальными усилиями создавать и настраивать различные модели распределения расходов.